Du beregner din nettoformue ved at trække din samlede gæld fra værdien af det, du ejer. Regnestykket er enkelt, men resultatet afhænger af, hvad du tager med, og hvordan du værdisætter det. Boligen har ikke nødvendigvis samme værdi som ved købet, pensionen kan være opgjort før skat, og bilen kan sjældent sælges til forhandlerens annoncepris. En brugbar opgørelse kræver derfor en fast dato, realistiske værdier og et tydeligt skel mellem penge, du kan bruge nu, og formue, der er bundet i mange år.

Beregn din nettoformue på en fast dato

Vælg først en opgørelsesdato, eksempelvis den sidste dag i december. Alle beløb skal så vidt muligt afspejle økonomien på netop den dato. Ellers risikerer du at sammenholde en gammel restgæld med en ny kontosaldo eller medregne en lønudbetaling to gange. Hent kontoudtog, depotoversigter og låneoplysninger, før du begynder at lægge sammen. Gem også dokumentationen, så du senere kan se, hvor tallene kommer fra.

Er dine aktiver eksempelvis 2.450.000 kr. værd, og udgør din gæld 1.780.000 kr., er nettoformuen 670.000 kr. Beløbet viser forholdet mellem dine værdier og forpligtelser. Det fortæller ikke, hvor meget du har til rådighed hver måned. En stor nettoformue kan sagtens følges af en stram hverdagsøkonomi, hvis størstedelen er bundet i boligen.

Afgræns din nettoformue før du samler tallene

Beslut, om du vil opgøre din egen formue eller hele husstandens. Ved fælles bolig og fælles lån skal ejerandele og gældsforhold behandles konsekvent. Ejer du halvdelen af boligen, bør du ikke medregne hele dens værdi i din personlige opgørelse. Fordelingen af gælden kræver også omtanke, især hvis I hæfter solidarisk. En intern fordeling mellem jer ændrer ikke nødvendigvis långiverens krav mod den enkelte.

Du kan bruge disse kategorier som grundlag for dit arbejdsark:

• Kontanter, bankindeståender og investeringer.
• Bolig, bil og andre aktiver med reel salgsværdi.
• Pension opgjort særskilt med angivelse af skattemæssigt grundlag.
• Boliglån, billån, studiegæld og øvrige skyldige beløb.

Hold eventuelle tilgodehavender hos familie adskilt fra bankindeståender. Beløbet på et privat gældsbrev er ikke det samme som penge på kontoen. Muligheden for at få pengene tilbage afhænger af låntagerens betalingsevne og den aftalte tilbagebetaling.

Sæt boligens værdi uden at bruge ønsketænkning

Boligen er ofte den post, hvor et skøn påvirker resultatet mest. Brug en realistisk vurdering af, hvad boligen kunne sælges for på opgørelsesdatoen. Købsprisen alene er ikke tilstrækkelig, og udgifter til nyt køkken eller tag kan ikke automatisk lægges oveni krone for krone. Stand, beliggenhed og sammenlignelige handler spiller ind. Er dit skøn usikkert, kan du lave to beregninger med henholdsvis en forsigtig og en højere boligværdi.

Skeln desuden mellem markedsværdi og forventet salgsprovenu. En bolig vurderet til 3.000.000 kr. giver ikke nødvendigvis dette beløb til rådighed ved salg. Både salgsomkostninger og indfrielse af lån påvirker det beløb, du står tilbage med. Notér, om du bruger markedsværdien før salgsomkostninger eller trækker forventede salgsomkostninger fra. Boliggælden skal kun fratrækkes én gang, også hvis du tager udgangspunkt i et beregnet salgsprovenu. Brug samme princip næste gang.

Hold pensionen adskilt fra de frie midler

Pensionsopsparing kan fylde meget i den samlede formue, men pengene er normalt underlagt andre vilkår end et bankindestående. Lad derfor pensionen fremgå særskilt. Ellers kan den samlede sum give et misvisende indtryk af, hvor meget du faktisk kan disponere over. Se også efter, om pensionsoversigten viser en opsparet værdi eller en forventet fremtidig udbetaling. En prognose for månedlige pensionsudbetalinger kan ikke blot lægges til dine øvrige aktiver. Formueguiden kan du inddrage i arbejdet med at skelne mellem bundne pensionsmidler og penge, du kan bruge nu.

Skattebehandlingen afhænger af ordningens type. Træk derfor ikke en fælles, vilkårlig skatteprocent fra alle pensionsbeløb. Angiv i stedet tydeligt, om pensionsværdierne er opgjort før eventuel skat ved udbetaling. Lav gerne to summer: nettoformue uden pension og samlet nettoformue inklusive den særskilt opgjorte pensionsværdi.

Vær præcis med værdipapirer og kontanter

Aktier, obligationer og investeringsbeviser opgøres efter deres værdi på den valgte dato, ikke efter hvad du oprindeligt betalte. Anskaffelsessummen er relevant for beregningen af gevinst og skat, men fortæller ikke, hvad investeringen er værd nu. Har du værdipapirer i udenlandsk valuta, skal værdien omregnes til danske kroner med en kurs fra opgørelsesdatoen. Notér kursgrundlaget, hvis beløbet har væsentlig betydning for resultatet.

Pas på med at tælle kontanter i et depot med to gange. En samlet depotoversigt kan allerede indeholde både værdipapirer og en tilknyttet kontantbeholdning. Lægger du bagefter kontantkontoen til igen, bliver formuen for høj. Behandlingen af skat kræver også en konsekvent metode. Bruger du markedsværdier før skat, skal det fremgå tydeligt. Summen er så ikke nødvendigvis et beløb, du frit kan bruge efter et salg. Beregn din nettoformue med samme metode til håndtering af skat fra år til år, så ændringer i metoden ikke forveksles med ændringer i værdierne.

Medtag gælden også når den virker ubetydelig

Gældssiden bør bygge på aktuelle saldi frem for de oprindelige lånebeløb. Medtag boliglån, banklån, billån, studiegæld, kassekredit og trukne kreditkortbeløb. En uudnyttet kreditramme er derimod ikke gæld. Har du købt noget på afbetaling, skal den resterende betalingsforpligtelse også med, selv om den månedlige ydelse er lille. Flere små poster kan tilsammen ændre billedet mærkbart.

Undersøg, hvad låneoversigten faktisk viser. Restgælden og det beløb, der kræves for at indfri et lån, er ikke altid ens. Ved visse lån kan kurs, gebyrer og påløbne renter spille ind. Til en løbende formueopgørelse kan du vælge en fast metode og notere, hvilke beløb du bruger. Skal tallene bruges til et konkret boligsalg eller låneskifte, er et aktuelt indfrielsestilbud mere relevant end en gammel saldo fra årsoversigten.

Giv bilen og indboet en nøgtern salgsværdi

En bil bør medregnes til en realistisk salgspris, ikke til nyprisen eller størrelsen på det resterende billån. Sammenlign biler med tilsvarende alder, kilometerstand og udstyr, og tag højde for stand og nødvendige reparationer. En forhandlers annoncepris er ikke nødvendigvis udtryk for, hvad du selv kan få for bilen, især ved et hurtigt salg. Har bilen en anslået salgsværdi på 110.000 kr. og et lån på 135.000 kr., bidrager de to poster tilsammen med minus 25.000 kr. til nettoformuen.

For almindeligt indbo er købspriser ofte et svagt udgangspunkt. Sofaer, elektronik og køkkenudstyr kan have en beskeden brugtpris, selv om de kostede meget fra nye. Du kan vælge helt at udelade almindeligt indbo og kun medtage genstande med en væsentlig, sandsynlig salgsværdi. Skriv, hvad du har valgt at tage med, så en senere ændring i metoden ikke kommer til at ligne en reel formueændring.

Følg ændringerne uden at forveksle dem med opsparing

Gentag opgørelsen med samme metode, eksempelvis én gang om året. Forskellen mellem to datoer viser udviklingen i nettoformuen, men ikke nødvendigvis hvor meget du har sparet op. Stiger boligens vurderede værdi med 150.000 kr., er formuen vokset på papiret, selv om din bankkonto er uændret. Omvendt kan kursfald trække nettoformuen ned i et år, hvor du både har sat penge til side og afdraget på gæld.

Notér årsagerne til større bevægelser, såsom afdrag, nye indbetalinger, markedsændringer, arv eller ændrede vurderinger. Følg også de likvide midler særskilt. Ligger næsten hele formuen i bolig og pension, siger størrelsen på din kontante reserve mere om muligheden for at betale en uventet regning. Gem beregningen sammen med dine forudsætninger, så du ved næste opgørelse kan skelne mellem ændringer i økonomien og ændringer i dine skøn.